为了规范报帐单位和核算中心的操作和运行工作，加强教育会计核算管理，提高工作效益，顺利开展各项工作，核算中心严格执行《中华人民共和国会计法》和有关财经法规制度，依法理财，最大限度发挥资金的使用效益，特制订本管理制度

1、协助报帐单位编制预算，配合财政部门做好预算和财务管理工作。管理好报账单位的各项资金，确保报账单位各项业务顺利开展

2、统一办理和审核报帐单位的财务收支。办理现金、转账、汇兑等资金结算，办理经费的拨入、支出、往来款项的收付等业务。监督管理报账单位各项资金的使用，严格支出管理，严格执行“收支两条线”管理，规范财经秩序，防止资金的浪费、挪用和挤占

3、严格按照国家统一会计制度，统一为报账单位进行会计核算。包括对原始凭证合法性的审核、账务处理等财会事务。加强会计基础工作规范，保证核算操作规范合法达标

4、统一编制会计报表，为报账单位和各部门提供财务报告，并提供各种会计服务，及时向有关部门提供合法、真实、完整的会计信息，接受报账单位对会计事项的查询和资金核对等

5、接受财政、监察、审计等有关部门的各项检查，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关知悉情况

6、负责报帐单位收费票据的领取、保管、分发和核销。为报账单位保管会计档案

1、遵守财经法律、法规和国家统一的会计制度，依法理财，认真履行职责

2、对在执行会计服务业务中知悉的报帐单位经济（或商业）秘密负有保密义务

3、对报帐单位示意作出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、法规规定的要求予以拒绝

4、对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充直至完善，方可受理

5、对报帐单位提出的有关会计处理原则问题负有解释的责任

1、负责监督、指导、管理核算中心的各项工作；

2、组织核算中心人员学习法规制度和业务知识，以及思想教育；

3、负责向主管领导及上级领导报告工作信息；

4、管理报帐单位资金的收取、储存和使用，调度资金；

5、严格执行财经法规制度，维护财经纪律的严肃性；

6、负责有关财务审批事项，控制资金的合法使用；

8、完成本局及上级部门布置的工作，协调部门关系

2、具体办理核算中心的有关行政事务，管理核算中心日常业务工作；

3、负责审核报帐单位收支凭证，以及各项申请、报告和有关财经事项等；

7、掌握核算中心的各种信息资料，为领导提供决策依据

8、完成领导交办的。其他工作任务

2、负责审核报帐单位各项收支凭证、委托单和有关财经事项等；

8、掌握核算中心的各种信息资料，为领导提供决策依据

9、完成领导交办的其他工作任务

5、会计年度内保管会计档案资料，负责财务稽核工作；

6、维护财经纪律，监督财务工作的正常运行，对报帐单位的帐务和资产进行核算和监督。认真做好各项资金的管理和使用，为报帐单位开展业务工作提供资金保障

7、为报帐单位提供预算决策，对财务状况进行财务分析，编制分析报告；

9、完成领导交给的其他工作任务

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，根据审核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理好现金收付和银行结算业务；任何一切支付，必须以处理完善的凭证为依据。否则，均予以拒绝

2、登记好银行日记账。对未达账项，月末要编制“银行存款余额调节表”，及时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不准将银行存款账号出租、出借给任何单位和个人办理结算

3、登记好现金日记帐，做到日清月结，帐款相符，收入支出票据逐日逐笔登记帐务，并按计算机管理规定操作。按时记帐、结帐交付单据

4、做好库存现金和各种有价证券保管保密工作，确保流动资金的安全，尽可能减少现金的提取。如因工作不慎而使单位蒙受损失时，要负赔偿责任，遵纪守法，不得挪用、侵占公款，否则依法追究责任

5、保管好所管印章、空白支票和空白收据等，按银行票据管理办法和财政票据管理规定办事

6、出纳人员将所有的支出凭证复核，必须是经会计主管严格审核其内容与金额是否与实际相符，单位负责人签字和单位公章是否与印鉴卡相符，查清确认真实准确后方能支付

7、凡经审核后报销的发票原则上以转帐支票或网上银行形式支付，未经审核人员审核的支出款项，出纳人员不得擅自办理任何形式的支付业务

8、支付款项必须由领款人在凭证上签字，支付后加盖“付讫”章和出纳员印章。及时与会计组核对帐款是否相符

9、完成领导交给的其他工作任务

为了加强单位财产管理，避免国家财产的流失，管好、用好公有财产，发挥应有的使用效益，特制定本管理办法

1、本办法所指的财产，一般设备单价在500元以上（含500元），专用设备在800元以上（含800元）列为固定资产核算。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产核算

2、对单位原有的财产进行清理，登记造册，落实专人负责。发现盘点损失或盘点盈余财产，应报告单位领导，研究处理

3、对单位新购买财产，必须由实物验收人验收，验收无误后进行登记，单位财产要全部登记造册，由专人保管，建立财产的保管、领用、交还等制度或办法，对领用财产进行分类登记，实行谁使用，谁保管，谁负责，谁归还

4、在每年的年底，应由核算中心工作人员会同单位有关人员对财产进行盘点清理，做到实物与帐册相符

5、对有人员变动的，要将保管、使用的财产移交，不能出现无人使用、无人管理的财产

6、使用人员要珍惜爱护国家财产，尽量保证其使用价值的完好，为做好工作提供条件。对造成资产损坏、损失和浪费的，区别情况作出处理，属于责任事故造成损失的，应由责任人予以全部或部分赔偿

7、大额财产的修缮、更新，须经过单位负责人审批，报核算中心审核

8、财产的调拨、变卖、报废必须登记造册，由单位负责人审批，报核算中心审核，处理所得收入应作为单位其他收入记帐

9、财产不允许出借、出租、转让

会计核算总结报告篇二

2、应收账款的核算、跟踪及对账;

3、开具发票前的资料审核、准备及跟踪;

4、销售业务的账务处理;

5、每月销量情况及收款情况的统计;

7、协助erp的上线及使用过程中销售模块的基础数据维护

本年度工作的亮点 在20xx年销售会计的工作中，对公司的产品有了较深的了解、积累了销售会计的经验、且在工作中兢兢业业，及时准确的完成了销售部门要求的各项工作及账务处理工作

本年度工作的不足 在近一年销售会计的工作中，还是存在着些许不足：

1、对销售部门工作的配合未做到十分全面;

2、对部门领导交待的工作有些未能及时完成;

3、离部门领导的期望要求有较大差距

其他(可重点阐述本年度工作中给你感触最深的事件及体会)

会计核算总结报告篇三

为正确反映企业财务状况和经营成果，加强财务监督，根据《企业会计制度》制定本核算方法

一、按照公司核算要求，设置总账、日记账、明细分类账，根据各类性质业务的原始凭证编制记账凭证，根据记账凭证登记账薄并结计余额，根据账薄的余额和发生额编制资产负债表、利润表等会计报表

二、按照财务制度和会计准则进行账务处理，做到账实相符、账证相符、账账相符

三、资金及有价证券的收付通过“现金”、“银行存款”等科目进行核算，反映货币资金的收付和结存情况

四、债权和债务的发生和结算：

1、销售产品所发生的债权通过“应收账款”、购入原料所发生的债务通过“应付账款”科目核算其增减变动及余额

2、银行借款及还款通过“短期借款”核算，并按时计提利息和结算利息

3、通过“应付工资”核算职工工资的发放与分配

4、其它性质债权通过“应交税金”科目核算、增值税按购入货物增值税专用发票所列的税额列入进项税额；销售产品按销额的17%计算销项税，销项税减进项税额为当月应交增值税额

五、特资的发放增减和使用的核算：

1、购入原料等物资按照实际成本入账，将生产耗用原料实际成本转入生产成本，领用低值易耗品按一次摊销法计入生产成本或期间费用。产成品入库按实际生产耗用的原料、动力、人工等费用成本计、销售按产成品的加权平均单价计算出库成本

2、因定资产的取得按取得时的成本即实际支付的买价和包装费、运输费、安装调试费、有关税金作为入账价值，在建工程按实际发生的设备价款、工程材料、工人工资、工程施工费确定工程成本、并入竣工决算后转入固定资产。对固定资产及达到预定可使用状态的在建工程计提折旧；按平均年限法即净残值率为5%，房屋建筑物为20年；机器设备为10年；电子设备、交通工具为5年的折旧年限确定折旧率计提折旧并计入相关成本和费用，固定资产的处置通过“固定资产清理”科目核算并计算损益

六、资本金的核算：企业投资者投入的资金通过“实收资本”科目进行核算，根据有关规定进行增减变化时进行相应的账目处理。按利润的一定比例计提的法定盈余公积金和任意盈余公积金通过“盈余公积”科目核算，企业利用盈余公积金时作出相应账务处理

八、收入、支出、费用的计算：销售产品严格按照产品实际售价单价确认销售收入，并通过“产品销售收入”科目核算，正确计算销售金额和销售数量，结转成本。生产经营过程中发生管理费、业务费、借款利息等费用支出分别通过“管理费用”、“产品销售费用”“账务费用”进行分类分项明细核算。筹建期间所生的开办费先在“递延资产”科目中归集总额，于生产经营月份的次月起3年内分期摊销。按规定摊销待摊销费用和计提预提费用进行账务处理

九、账务成果的计算与处理：通过“本年利润”科目归集各月份的损益科目结记出各月份的余额即生产经营成果，年终按本年利润总额的10%计提法定盈余公积金，按5%计提任意盈余公积金，计提后的余额转入“利润分配——未分配利润”科目进行其他分配

十、其他需要办理分计手续，进行会计核算的事项按有关规定不定期进行会计核算

二oo六年九月

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一、 总则

1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税

2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案

3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据

5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理

二． 库存现金管理

1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金

2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任

3．不准用“白条”入帐

4．不准私人挪用、占用和借用公-款现金

5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往

6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙

7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内

8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督

9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

三．银行存款管理

1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务

2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度

3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存

4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用

5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐

6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表

7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决

8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等

四．往来帐款的管理

1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致

2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新

3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致

五. 内部牵制：

1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务

3. 库存现金和有价证券每季抽查一次

4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单

六．本制度自下发之日起执行

财务管理细则

一、总原则

1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权

2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整

二 、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员

2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核

3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效

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